所得税汇算清缴，暂估材料没来发票，调增以后报上去了，现在他五月之前会把发票开过来，还需要再修改申报表吗？调不调整都是亏损状态 ，第二个问题是之前暂估是按16%税率暂估的，他开来的发票是13%，这样当时结转计入成本的材料就少了 怎么调整

暖暖老师 解答

2020-05-16 13:25

差额调整当期成本

独在异香为一客 追问

2020-05-16 13:25

那之前是按16%暂估 16%领用的材料结转的成本，现在是13%得材料 就是说材料的价格增加了  我这个结转的成本怎么弄啊

暖暖老师 解答

2020-05-16 13:30

先把原来暂估的冲红了，再按照发票做账

暖暖老师 解答

2020-05-16 13:30

就是存在一个差额

独在异香为一客 追问

2020-05-16 13:31

老师您的意思就是说有借方差额的计入本年的成本 有贷方差额冲减本年成本是这个意思吗 老师

暖暖老师 解答

2020-05-16 13:42

是的，就是你说的这个意思