老师:我暂估100万,后面发票回来80万请问我要调增多少万

恒美多多 追问

2020-05-16 11:34

结不结转成本很难区分,因为有库存呀,另一老师是叫我19年暂估多少,回来发票多少,没回全部 调增,对于暂估真的没弄明白?是不是最好不要暂估呀,有购材料,但总不开票进来,不含税价购买,自己又觉得没原材料票解示不过去,所以就暂估了,老师对于这样的业务你们怎么操作的?

maize老师 解答

2020-05-16 11:42

这个我这边是不做账，没有发票不做，要不到时候汇算清缴还需要对应去找这个那些结转到主营业务成本下面了，需要一点一点找出来，

maize老师 解答

2020-05-16 11:43

这个调的是对利润有影响的部分，

恒美多多 追问

2020-05-16 11:49

老师:你说的这个结转成本是说结转到生产成本(领料)?还是说结转到主营业务成本(销售)?

恒美多多 追问

2020-05-16 11:51

没有发票不做,那不怕税局查时问这成品怎么做出来的?材料都没有?

maize老师 解答

2020-05-16 11:53

结转到主营业务成本 ，不少交税，税局这个一般是不会追究的 我之前公司那做无票支出，税局还要求不做。。。

恒美多多 追问

2020-05-16 12:05

我之前公司那做无票支出，税局还要求不做。。。没明白意思?

maize老师 解答

2020-05-16 12:10

就是税局稽查的时候看账上做无票支出，对对方这个稽查不是还需要加下你那些做无票支出，那对方不是算下你哪项调没有，那增加对方稽查难度，对方肯定也不希望你做呗

恒美多多 追问

2020-05-16 12:11

我19年暂估了252万材料,,发票只有125万,如果要调增不是要交很多税,这个要怎么解决呀,我以为暂估252,然后我冲红之前分录就行了252-冲红200(比如我19年4月暂估50万,结果发票是40万分录就冲了之前的50万,不明白到底是50-50,还是说50-40才是调增?)=52调增就行,,但现在意思好像是我要用252-125=127万调增?

maize老师 解答

2020-05-16 12:14

没有到发票冲掉，50-40这个去纳税调增，没有到这个252-125这个去纳税调增

maize老师 解答

2020-05-16 12:14

假设你全部结转成本做主营业务成本

恒美多多 追问

2020-05-16 12:53

不好分是不是全部到主营业务成本,那是不是要减库存的商品了,对于我这样能不能今年做一笔冲掉19年暂估的分录,就不用调增了,还有其它操作方法吗?\\

恒美多多 追问

2020-05-16 13:00

一\\老师你说的无票支出,是说我的暂估意思吗?二\\老师你们的操作是没票就不做,那领料就没有主原票(老板都是买不含税的)意是税局不会管我做出来的东西是领用了原材料(领用了什么材料才做出这个成品),那有些老师又说还要有材料配方呢?

maize老师 解答

2020-05-16 13:12

你分不出来，那就按是要减库存的商品 这个就算了，对于我这样能不能今年做一笔冲掉19年暂估的分录,就不用调增了,还有其它操作方法吗?  需要19年冲掉才可以，你这个20年冲20年这个不行， 老师你说的无票支出,是说我的暂估意思吗 是的，没有发票你做账上这个支出 成本和费用 ，

maize老师 解答

2020-05-16 13:13

原则是按要有材料配方 没有，那按这个结转不了，缺的一块就不结转了，只结转取得发票部分

恒美多多 追问

2020-05-16 13:20

那意思税局不会追查这么细,反正以后就别弄暂估,有票就入账就结转成本,,只有自己看到利润大才叫老板去开成本票,或暂估追老板开回来,以前操作就按了内账的配方来没有就暂估了

恒美多多 追问

2020-05-16 13:21

心里一直担心着税局会问我成品怎么出来的,没主材料

恒美多多 追问

2020-05-16 13:24

你分不出来，那就按是要减库存的商品 这个就算了，那对减掉的这部分库存商品我20年又怎么操作?

maize老师 解答

2020-05-16 13:26

你之前那个结转纳税调增就完，不需要再操作啥，

maize老师 解答

2020-05-16 13:26

一般这个没有多做，税局一般不会追究这个

恒美多多 追问

2020-05-16 13:28

老师原材料库存明细表,本月购入栏,如果本月没有购入原材料,但我做一笔冲之前的暂估分录比如之前暂估50万,本月收到发票40万,请问我这个本月购入栏金额是不是就得填-50+40=-10来入?

maize老师 解答

2020-05-16 13:32

你要是冲掉话，是这样，你可以汇算清缴调整10万，那就不需要冲掉，没有发票部分只需要纳税调增，真实发生话，只有没有真实发生话才需要做账冲掉

恒美多多 追问

2020-05-16 13:33

怪不得我做外账做起这么纠结,事务所一个人就得做30多套账,我一家公司就折腾好久,有个会计跟我说他们开很多发票,增值税交得多,很少进项发票,所以我就问那个税不是随之交得多,她回我,交很少,那我就想不明白她的成本是怎么来的,不是没票就得调增吗?难道她不调?(没有存在以前年度亏损要弥补,)真想看看别人的账是怎么做出来的?

maize老师 解答

2020-05-16 13:35

那估计是找假发票多，替票做进去了

恒美多多 追问

2020-05-16 13:51

你要是冲掉话，是这样，你可以汇算清缴调整10万，那就不需要冲掉，没有发票部分只需要纳税调增，,老师意思两种选 择吗?一就我说的冲掉然后汇算调增10万,二就这购入栏按发票正常填40万,然后汇算调增50万,三真实发生话，只有没有真实发生话才需要做账冲掉,没明白这句话意思?

恒美多多 追问

2020-05-16 13:54

老师说的假发票多，替票这个是不是说用别人报销的发票,比如油票,但如果油票多了税局也会查呀,假发票这个是说普通发票?还是说叫人代开的发票,

maize老师 解答

2020-05-16 13:54

是的，你真实发生话，我的看法是那就不需要冲掉， 这个真实发生，那这个没有发票只是税法上面不认可，你纳税调增就完事了，那你账上真实发生不能冲掉，你冲掉不会告诉税局你们不是真实，你随便瞎做吗，

恒美多多 追问

2020-05-16 14:05

老师:对于真实发生没票的前面不是说外账还是不要暂估入账好?就只有成本不够才瞎编笔暂估吗

maize老师 解答

2020-05-16 14:06

需要根据你们真实入库单做暂估，不是啥都没有，只是没有发票，别的都需要有才对，