老师，结转销售成本发票汇算清缴时候没有回来，怎么调整，填A105000的第几栏？？？？

人生若只如初见 追问

2020-05-16 10:46

是在第45行第六、其他，还是扣除调整类项目第30行的第十七、其他，，，填哪个？？？

人生若只如初见 追问

2020-05-16 10:46

我的理解是填第30行

宸宸老师 解答

2020-05-16 10:46

您好，在成本大类下的其他

人生若只如初见 追问

2020-05-16 10:53

汇算清缴调增后需要做分录吗？在哪个月做？怎么做？

宸宸老师 解答

2020-05-16 10:59

您好，请缴完成后需要补税的
借 以前年度损益调整
贷 应缴税费 应交企业所得税

人生若只如初见 追问

2020-05-16 11:00

我去年是亏损，不用补，只是冲减了负利润了

人生若只如初见 追问

2020-05-16 11:01

怎么做

宸宸老师 解答

2020-05-16 11:04

您好，不需要补税，就不需要做分录

人生若只如初见 追问

2020-05-16 11:04

可是上年度的利润总额变了啊，我怎么调账？

宸宸老师 解答

2020-05-16 11:05

汇算清缴是汇算清缴，利润总额肯定跟账上的利润不一样的

人生若只如初见 追问

2020-05-16 11:06

只是调表不调账，可是实际上账务处理年末期末余额变了。但是账面没填。那么今年年初期初余额也和实际上不符啊

宸宸老师 解答

2020-05-16 11:07

您好，汇算清缴不涉及调账的。