老师，我想问一下小规模不是有一个30万免征值税政策嘛，我们季度开票不超过30万，但开的有专票还需要对应专票金额的部分缴纳增值税嘛，还是全额免税，如果我们开票金额超过为40万其中含有30万的普票税额10万的专票税额，是不是我们对应的专普票都要缴税，还是仅仅专票金额缴税，不缴普票金额的税，还有我们小规模纳税人给别人开专票是不是只能按着百分之3来开。如果我们开普票金额没有超过30万附加税是不是全免得， 超过30万了仅仅免教育费和地方教育费，城建税是不是减半征收，

暖暖老师 解答

2020-05-16 09:33

普票不超过30万的部分还是免税的

小树苗 追问

2020-05-16 09:45

老师，还有超过30万了怎么缴附近税没有回答我

小树苗 追问

2020-05-16 09:46

还有小规模开专票只能开那几个点

暖暖老师 解答

2020-05-16 09:58

超部分缴纳，就是缴纳增值税的部分缴纳

暖暖老师 解答

2020-05-16 09:58

现在可以开1和3的税率

小树苗 追问

2020-05-16 10:09

没懂了，不是超过了全额征收嘛，怎么是超过的部分征收那

暖暖老师 解答

2020-05-16 10:17

普票没吵过30万的不征收

暖暖老师 解答

2020-05-16 10:18

你缴纳附加税是按照缴纳的增值税为基数

小树苗 追问

2020-05-16 10:21

意思是，只要超过30万，附加税是不会免得，

小树苗 追问

2020-05-16 10:22

可是他们不是说，小规模，超过30万附加税中，城建税减半，其他两个附加免征嘛

暖暖老师 解答

2020-05-16 10:23

是的你问的是不是这个表格的内容

小树苗 追问

2020-05-16 10:25

对对，老师，就是这个

暖暖老师 解答

2020-05-16 10:27

你先看看还有不懂的不？

小树苗 追问

2020-05-16 10:29

老师，我不知道水利基金是什么东西

暖暖老师 解答

2020-05-16 10:33

我们山东也叫附加税，按照缴纳增值税为计税基础

小树苗 追问

2020-05-16 11:16

老师，小规模收到专票是不是全额作为成本

暖暖老师 解答

2020-05-16 11:17

是的，小规模不可以抵扣进项税额

小树苗 追问

2020-05-16 11:26

那老师小规模开给别人的专票是不是全额计入他本期的应纳税额中和开普票一样的，不单独对这边专票缴税嘛

小树苗 追问

2020-05-16 11:26

老师你别嫌弃我，我是我最后一个问题了

暖暖老师 解答

2020-05-16 11:28

需要缴税开专票，单独缴纳增值税

暖暖老师 解答

2020-05-16 11:28

没事，有问题问就可以

小树苗 追问

2020-05-16 11:33

偶偶，就是对开专票这个部分进行部分缴纳嘛

暖暖老师 解答

2020-05-16 11:36

是的，只专票部分的增值税缴纳