小规模公司买了5个手机4万多块钱作为销售办公使用，之前做成了固定资产在慢慢折旧，这样做对吗？ 不能一次性做进管理费用-办公费是吧？

裙带菜 追问

2020-05-16 07:26

但是我发现多计提了6000元折旧，在汇算清缴时需要纳税调增吗？

王晓老师 解答

2020-05-16 07:28

您好，您是按照几年提的？
税法规定电子设备年限不少于3年，如果没超过税法口径的折旧是不需要调整的。

裙带菜 追问

2020-05-16 07:56

固定资产是次月计提折旧是吧？ 18年10月买进时候未计提折旧， 19年直接给计提了28000的折旧， 按照固定资产原值43000 算， 我超了大概多少？怎么算的，需要纳税调增了吧？

王晓老师 解答

2020-05-16 07:59

您好
是次月开始计提折旧。
如果没有残值，税法规定的年折旧额=43000/3=14333.33
账上折旧额28000
需要调增 28000-14333.33=13666.67

裙带菜 追问

2020-05-16 08:13

18年10月买的，18年11月、12月是不是也可以算进去？需要调增 28000-14333.33=13666.67-2388（14333.33/12*2月）=11277.77  是这样吗？

王晓老师 解答

2020-05-16 09:07

您好，
是的，前两个月可以补进去的。