小规模纳税人转为一般纳税人，账务上处理有啥和以前不一样的科目

心若 追问

2020-05-15 15:57

就是多了个销项和进项是嘛。那比如说我当期销项税额为10000，进项税额为12000。这种怎么处理？

大海老师 解答

2020-05-15 15:59

一般纳税人应交税费下涉及的三级科目不仅仅是销项税额和进项税额。
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
进项大于销项，为留抵税额，月末无需做账务处理。

心若 追问

2020-05-15 16:00

有没有这方面的相关课程啊

大海老师 解答

2020-05-15 16:02

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