我们是建筑劳务分包企业，我们是一般纳税人简易征收。第一次购买金税盘缴纳的440元费用，说是可是全额抵减，我想问下我这个分录对吗。不对请老师给予改正

陈小鱼 追问

2020-05-15 13:19

那我想问一下应交税费 应交增值税-转出未交增值税 一直有余额怎么办，是不是最后都在本年利润里集合了

玲老师 解答

2020-05-15 13:21

转出未交增值税是过度科目  
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

陈小鱼 追问

2020-05-15 13:24

我们公司是建筑劳务分包  一般纳税人简易征收，不涉及到进项税额销项税额的，请问上面你写的一串我属于什么，没看懂

玲老师 解答

2020-05-15 13:26

转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

陈小鱼 追问

2020-05-15 13:27

我的疑问是  这个余额什么时候 怎么处理变0

玲老师 解答

2020-05-15 13:29

这个可以有余额表