请问我公司2019年10月份将个体户改为一般纳税人。现在账务与申报税金不符，因为个体户的免税在纳税申报表里有累计，当时包税未做账务处理。请问现在怎样做调平处理

酷酷的秋天 追问

2020-05-15 12:30

老师，那怎么做分录

陈老师 解答

2020-05-15 12:33

你现在是要改2019年的账吗，那直接在12月份里边补进去收入呀   借 应收账款   贷  主营业务收入

酷酷的秋天 追问

2020-05-15 12:38

5月份调，应该是调税金科目吧

酷酷的秋天 追问

2020-05-15 12:54

包税的还要做收入吗？

陈老师 解答

2020-05-15 13:27

同学，你好，收入和税如果都对不上的话，就需要都补哦

酷酷的秋天 追问

2020-05-15 13:41

只有税金怎么写分录

陈老师 解答

2020-05-15 13:50

同学，那税你是要交给税务局吗  借：应交税费——未交增值税   贷 银行存款

酷酷的秋天 追问

2020-05-15 13:56

是应交增值税的销项税减少

陈老师 解答

2020-05-15 16:29

你需要说下，你这个问题了，我有点没搞懂为啥销项税减少了。你当时是免税的话没有销项税才对呀，应该只影响你的收入呀