收到别人虚开的发票，现在税局要求我们做进项转出，并且缴纳税款，怎样做会计分录呢？

々Candyπ 追问

2020-05-15 10:49

不想通过以前年度损益调整这个科目，又应该怎么做呢？

龙枫老师 解答

2020-05-15 10:51

你是做到当年吗？

々Candyπ 追问

2020-05-15 10:52

之前年份的，可以直接入主营业务成本吗？

龙枫老师 解答

2020-05-15 12:40

你好，是可以转入的啊

々Candyπ 追问

2020-05-15 14:56

我有个疑问，就是之前购进的柴油，做分录的时候是
借：主营业务成本
        应交税费-进项税额
贷：应付账款
为什么现在做进项转出的时候，成本这个科目也是在借方，而不是做相反的科目来冲掉之前的会计分录呢？税局不给抵扣的话，不是这批发票都要全部转出吗？包括成本相关科目

龙枫老师 解答

2020-05-15 15:19

那你应该全部都得进项转出借，应付账款贷进项转出主营业务成本

々Candyπ 追问

2020-05-15 15:27

那什么情况下是用你上面提的那些科目呢？

龙枫老师 解答

2020-05-15 15:27

您说的是以前年度损益吗啊？

々Candyπ 追问

2020-05-15 15:36

是的

龙枫老师 解答

2020-05-15 15:36

这个主要是涉及以前年度进项发票的

々Candyπ 追问

2020-05-15 15:40

那我现在这种情况也是涉及以前年度的进项发票哦，16和17年度的发票。现在做进项转出的，

龙枫老师 解答

2020-05-15 15:40

所以建议您用以前年度损益，但数额不多放到现在也可以的

々Candyπ 追问

2020-05-15 15:42

可是用以前年度损益的话，不是要纳所得税吗？因为数额比较大，所以税局要求我们转出增值税，不纳企业所得税

龙枫老师 解答

2020-05-15 15:44

这个还涉及到修改年报挺麻烦的，简单的就是放到现在就行的

々Candyπ 追问

2020-05-15 15:45

放到现在怎么做分录呢？

龙枫老师 解答

2020-05-15 15:49

把以前年度损益调整换成主营业务成本就行的

々Candyπ 追问

2020-05-15 15:52

这样的话公司岂不是多了一笔成本吗？税局那边说得通吗

龙枫老师 解答

2020-05-15 15:53

你好，因为你转出啦啊，这个就是增加成本的，你的增值税不是也多缴啦吗？