老师请教个问题 关于销售车辆 ，我实际银行收到98200包括代收客户办理的购置税保险费 就算去掉这两个代收的我收到车款也是98000元.那么开的发票82500元 那我账面多出来15500元这个怎么处理？总不能挂其他应付款一直挂着吧？

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-05-15 10:02

可以打个比方吗老师

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-05-15 10:03

老师你的意思是外面有发票进来作为报销款出去？但是实际这个发票属于不是报销范围 用来平账的是这个意思吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 10:05

借 存款
贷 主营业务收入
应交税费 
其他应付款

如果后面能有发票来
借  XX费用
贷 其他应付款

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-05-15 10:22

不对呀老师 我是发票金额低开了 我收到钱多出发票的金额 这个多出的款我你这第一笔确认收入同事多出的钱记入贷方其他应付款 第二次收到发票怎么还是贷其他应付款？

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 10:30

知道你是低开了，
这个问题从昨天到今天，不知道你怎么想的。
如果你觉得有问题，你就作为无票收入处理，但这样你就多交税了

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-05-15 10:43

嗯 关键我发现不止一辆车低开基本都低开了这个差额蛮多的没有那么多发票 那就做为未开发票收入

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 10:46

你考虑作为未开票收入处理，全额交税。
这样交的税就多一点了。

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-05-15 11:20

是的 但是按挂其他应付每辆车发票和合同金额差1万左右呢一个月50辆车就万50万发票才能平账这个 这个太难了

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-05-15 11:21

正常应该就是车款多少就要开多少发票

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 11:40

那你就作无票收入处理就可以了的

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-05-15 12:03

老师我对你之前做的第二个 分录。用后期有发票  借管理费用 贷其他应付款 为何还是贷其他应付账款 在贷方不就是负债增加了还是没平确认收入时候的贷方其他应付款 吗？对这个我没绕过来 

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 12:10

你不是现在做无票收入，就不用这分录了。

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-05-15 12:13

我了解下怎么回事  不然心里有个梗

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 12:20

就是相当于你提前收到了钱，最后 要归还 人家的。
如果不归还了，可能作为你的费用支出 了

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-05-15 12:42

哦 那这个第一第二的两笔的贷方都是其他应付款那期末余额就是负债反而增加了吗我是绕在这两笔贷方科目了

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 12:51

你收到钱是，收10，开9的票
借 存款  10
贷 收入  9
其他应付款  1
后面收到返利发票
借 其他应付款
贷 营业收入 或XX费用

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-05-15 13:13

嗯这样对的谢谢木木老师耐心回复

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 13:16

不客气，祝你工作愉快。

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-05-15 13:39

我突然想到个好办法 我们不是多收了款吗 那做未开票收入我就交全部税 那我多收客户的款开个代爆客户保险的服务费发票出去服务费按6个点开的 不然得按13个点做未开票收入了 这样我每次少开的车辆金额款我再开个服务费出去这样就好了对不木木老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 13:47

如果你作为服务费收取 开票给他，也是可以的，这样可以节约一部分增值税