老师好，跨年的ETC电子通行费（就是19年的通行费，20年4月打印出来，票上有19年某月某日的通行日期）已经做好帐且已经申报了，除了反结账，重新更改申报，还有什么更好的解决方法，谢谢。

远方 追问

2020-05-15 09:51

是在20年当期做一个以前年度损益的记账凭证吗？把19年的通行费计算出来，电子发票是否还是打印出来，装订在当前凭证册，谢谢。

郭老师 解答

2020-05-15 09:56

是
需要打印出来，勾选，然后做账。

远方 追问

2020-05-15 10:03

分录怎么做？其他的已经申报的不用更改吧

郭老师 解答

2020-05-15 10:06

借以前年度损益调整进项贷，预付账款
借利润分配贷以前年度损益调整。

远方 追问

2020-05-15 10:10

这个分录是做在4月还是5月，4月的财务报表已经提交了的

郭老师 解答

2020-05-15 10:15

你好，做到这个月就可以。

远方 追问

2020-05-15 10:21

就是做到5月就可以，其他均不用更改对吧。
借：以前年度损益调整进项 xxx
贷：预付账款 xxx
借：利润分配 xxx
贷：以前年度损益调整 xxx
分录是上面这样的吧？

郭老师 解答

2020-05-15 10:23

不是可以抵扣吗？这个开的是免税普票。

远方 追问

2020-05-15 10:37

可以抵扣的，也在4月的进项表中

郭老师 解答

2020-05-15 10:38

那你第一个分录借以前年度损益调整，进项贷预付

远方 追问

2020-05-15 10:44

借：以前年度损益调整，进项贷预付xx
贷：预付账款 xxx
借：利润分配 xxx
贷：以前年度损益调整 xxx
是这样吗？

远方 追问

2020-05-15 10:45

借：以前年度损益调整进项 xxx
贷：预付账款 xxx
借：利润分配 xxx
贷：以前年度损益调整 xxx
？

郭老师 解答

2020-05-15 10:47

以前年度损益调整和进项这是两个科目。

远方 追问

2020-05-15 13:41

1、
借：以前年度损益调整 xxx
贷：预付账款 xxx
借：利润分配 xxx
贷：以前年度损益调整 xxx
2、
借：以前年度进项 xxx
贷：预付账款 xxx
借：利润分配 xxx
贷：以前年度进项 xxx
是这样的吗？

郭老师 解答

2020-05-15 13:43

进项完整的科目是应交税费应交增值税进项。

郭老师 解答

2020-05-15 13:44

借以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项。
可否明白

远方 追问

2020-05-15 13:55

您方便把完整的分录写出了来吗，怕产生误解，我上面的进项分录有问题的

郭老师 解答

2020-05-15 14:03

借以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项
贷预付账款
借利润分配到以前年度损益调整

远方 追问

2020-05-15 14:10

所以说上面说损益调整与进项是两个分录理解错误，就是两行，谢谢了。

郭老师 解答

2020-05-15 14:16

你好，是不用客气。