2019年11月有笔结转分录；将“主营业务成本”写成“主营业务收入”现在2020年了、如何调账？调账后2020年的资产负债表等年初数需要调整嘛？怎么处理？

娇气的香氛 追问

2020-05-14 18:17

是的

邹老师 解答

2020-05-14 18:19

你好，现在这样做调整分录
借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；以前年度损益调整—主营业务收入
因为是损益科目内部变动，不影响上年（2019年）期末未分配利润数据，不需要调整2020年资产负债表期初数的

娇气的香氛 追问

2020-05-14 18:25

1、你这个分录我在百度上看到过；这是“以前年度损益调整”科目下面建了两个二级科目嘛？ 你这科目表达是是“以前年度损益调整”自己一增一减；等于没做呢？

娇气的香氛 追问

2020-05-14 18:33

还有就是由于营业收入与营业成本金额计错，那么利润表中的2019年末数、2020年年初数不就错了嘛？不需要调整嘛？

邹老师 解答

2020-05-14 18:53

你好，现在这样做调整分录
借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；以前年度损益调整—主营业务收入
（这个不是相当于没有做，而是把之前错误的计入主营业务收入借方调整到了主营业务成本借方）
比如之前应当计入成本1万，你错误的计入收入借方1万，假如没有其他事项，那期末未分配利润都是-1万，这样不会导致报表数据有错误，只是科目错误了而已啊，所以才需要做上面的 调整分录，从错误的计入主营业务收入借方调整到了主营业务成本借方

娇气的香氛 追问

2020-05-14 18:58

1，损益类一增一减，利润总额是不会发生变化；那么利润表中的营业收入、成本金额发生了变化；不需要调整嘛？2，调整分录
借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；以前年度损益调整—主营业务收入；这是“以前年度损益调整”科目下面建了两个二级科目嘛？

邹老师 解答

2020-05-14 18:59

你好
1，需要调整利润表的收入，成本数据，不需要调整资产负债表的期末未分配利润，也不需要调整下一年期初未分配利润数据
2，是的

娇气的香氛 追问

2020-05-14 19:09

1，2019年利润报表不是根据分录已经生成了吗？如果调整2019利润表的收入、成本？

邹老师 解答

2020-05-14 19:11

你好
1，2019年利润报表是根据分录已经生成了
2，现在这样做调整分录
借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；以前年度损益调整—主营业务收入
就是调整2019年利润表增加收入，增加成本

娇气的香氛 追问

2020-05-14 19:24

现在这样做调整分录
借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；以前年度损益调整—主营业务收入
就是调整2019年利润表增加收入，增加成本；
这么操作；帐套中的利润表的不管是2019年还是2020年调账的当月；利润表都没有变化；而且你这个分录是一个科目里面自己变动，一增一减；显然是不对的；你确定你会吗

娇气的香氛 追问

2020-05-14 20:25

没有解决问题、浪费了我的提问卡

邹老师 解答

2020-05-14 20:39

你好，见图，那调整分录就是
借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；以前年度损益调整—主营业务收入
就是调整2019年利润表增加收入，增加成本（利润表不是没有变化，变化是增加收入，增加成本，只是对最终的利润总额没有影响而已）
跨年了损益事项只能通过以前年度损益调整科目核算，而不能用本身的科目调整的

娇气的香氛 追问

2020-05-14 20:48

我刚才按照这个分录做了；不管是2019年、还是当前的利润表都没有任何变化；总账明细账也没有任何变化

邹老师 解答

2020-05-14 20:51

你好，你分录是在2020年做的，没有做到2019年，而且做的分录通过以前年度损益调整科目核算，所以不影响2020年利润表的收入，成本数据。
你需要手工去调整2019年的利润表的收入，成本数据才是的

娇气的香氛 追问

2020-05-14 21:04

那么利润表是不是手动修改、留企业备查即可？账套上是不能修改的，只需要写一笔分录就行、？是这样吗？请老师针对两个问题、一次性回答到位；回答是有次数限制的；

邹老师 解答

2020-05-14 21:05

你好
1，去年（2019年）利润表需要手动修改，然后留存备查
2，账上是做相应的调整分录，根据调整分录去修改去年的利润表数据

娇气的香氛 追问

2020-05-14 21:13

好的、非常清晰明白了，谢谢；受教了！

邹老师 解答

2020-05-14 21:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安