老师请问下，汇算清缴中固定资产折旧2015年底购买的电脑，2016年1月开始摊销，一直摊到2019年1月，多摊了一个月，现在资产折旧、摊销调整这张表要怎么填呢？

雨菲 追问

2020-05-14 18:28

会提示风险，我12月的资产负债表上直接填写资产扣除折旧后的固定资产原值，现在汇算清缴中如果填资产负债表金额，又提示:第一行第1列应大于第三行。

小宇老师 解答

2020-05-14 18:33

提示:第一行第1列应大于第三行，就没办法按实际的填写了，你可以按正常的填写，多计提的这一个月的累计折旧，可以在纳税调整明细表中进行调整，应该还需要通过以前年度损益调整做个账务处理，把这个一个月的调回去，如果金额不大，也可以选择不做以前年度损益调整这笔分录。电脑，应该一年的折旧金额也不是很大，

雨菲 追问

2020-05-14 19:49

金额很小

小宇老师 解答

2020-05-14 19:52

嗯嗯，那折旧那张表你就按正常的填吧，多计提的那个月你可以在纳税调整明细表其他中把他调增了。最后你打印出来以后在表的那个地方自己做个标记

雨菲 追问

2020-05-14 19:57

税收金额怎么填，按实际固定资产没有折旧的金额，或者年度资产负债表上面的资产负债表可以重新申报吗？

小宇老师 解答

2020-05-14 20:02

那你年度资产负债表填的是负数？你可以看下财务报表你可以作废么？或者去大厅看下如果可以作废你就可以重新申报。

雨菲 追问

2020-05-14 20:13

我在申报表上，看到申报作废，但是没有财务报表

小宇老师 解答

2020-05-14 20:13

嗯嗯，那估计就是不能作废了。

雨菲 追问

2020-05-14 20:19

我在12月份的资产负债表上填了折旧后的固定资产原值，没有反映折旧的金额，在汇算清缴中填固定资产原值，提示:第一行的第1列应大于第三行，如果我填折旧前的金额，又提示这个金额和资产负债表上的原值不符，我要怎样填呢？

小宇老师 解答

2020-05-14 20:25

您好，假如你的固定资产-电脑是5000块，你这样填上试试看能申报不。

雨菲 追问

2020-05-15 09:21

老师，风险提示，还提示资产总额的平均值和季度报表的平均值不一样，

小宇老师 解答

2020-05-15 09:33

那个是基础信息表中的资产，你要按季度平均值计算

雨菲 追问

2020-05-15 09:35

之前可能算的有的误差，那现在是按之前的填，还是按现在算出来的填呢？

小宇老师 解答

2020-05-15 11:22

按之前的填不是有风险提示么？那只能算出来填了

雨菲 追问

2020-05-15 11:25

我是按现在算出来填的提示有风险，我看了以往的，就是2019年度第一季度的季初数填错了，其他的都对，所以影响了

小宇老师 解答

2020-05-15 11:33

那报表不能更改了，错的差异大么，你用错的算一下，出来差异不大就按错的那个算吧。不然系统过不了，申报不了呢。

雨菲 追问

2020-05-15 14:42

错了2万多

小宇老师 解答

2020-05-15 14:46

这个金额你看下影不影响成为小规模纳税人享受优惠政策，如果不影响，就按错的报上吧，不然没法申报。