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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-05-14 16:28

你好，是跨年，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，

阳 追问

2020-05-14 16:30

没有跨年，我是今年的1-3月没有计提所得税我们是小规模纳税人季报所得税，现在4申报所得税，补提1-3月所得税的分录怎么做

庄老师 解答

2020-05-14 16:30

你好，直接补提，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税

阳 追问

2020-05-14 16:50

老师，再问下，如果是跨年的所得税补提，贷方的应交税费--应交企业所得税的二级明细科目是当期所得税费用还是递延所得税费用呢？

庄老师 解答

2020-05-14 16:54

果是跨年的所得税补提，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税

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借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-07-17 10:59:20
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2020-01-08 14:56:59
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金
2016-07-07 22:12:05
您好 季度有利润 需要预缴的时候也要计提的
2022-05-27 20:53:09
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