老师你好，我想问小规模是可以一个季度出一次报表的对吧，因为我接手的混凝土公司发票不齐全，我应该怎么才能做好帐

杨 追问

2020-05-14 12:13

所有的发票，进项销售发票支出发票没有

杨 追问

2020-05-14 12:14

那我就按实际收支按季度出报表。帐我觉得有点乱。没有发票的帐也能这样作为凭证么

汤贵彬老师 解答

2020-05-14 12:16

混凝土可以选择简易征收，但是选择简易征收进项不好抵扣

杨 追问

2020-05-14 12:17

小规模没有抵扣呢

汤贵彬老师 解答

2020-05-14 12:18

嗯嗯，小规模不可以抵扣，目前的疫情期间，
你们是否是小规模企业，如果是 享受减免，可以开1%。

杨 追问

2020-05-14 12:19

是享受减免的，就是说一直以来的票据都不全

杨 追问

2020-05-14 12:19

还有一个，年收入不到百万还是利润不到百万企业所得是按百分之五来算？

汤贵彬老师 解答

2020-05-14 12:22

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

杨 追问

2020-05-14 12:25

比如80万纳税所得额剩百分之25得的算纳税所得额*20%的得数是企业所得税？

杨 追问

2020-05-14 12:25

可是，报税系统里，盈利两万也按百分之25计提企业所得税，这应该怎么办

汤贵彬老师 解答

2020-05-14 12:26

80*0.25*0.2，是的同学，0.25*0.2，相当于税率是百分之五

杨 追问

2020-05-14 12:27

老师帮我看看我发的，在电子税务局申报时，他是不享受减免的，直接按百分之25.这样的情况怎么处理

汤贵彬老师 解答

2020-05-14 12:28

你可能不是符合小微企业的条件

杨 追问

2020-05-14 12:30

我很肯定是符合的

汤贵彬老师 解答

2020-05-14 12:32

小型微利企业
（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

汤贵彬老师 解答

2020-05-14 12:33

同学， 如果是确实符合条件，你可以咨询一下税务局，关于申报事项是不是另有原因

杨 追问

2020-05-14 12:34

好的，我知道了，谢谢老师

汤贵彬老师 解答

2020-05-14 12:36

同学，很乐意回答你的问题,欢迎下次提问,
请给老师五星好评。