企业所得税汇算清缴时，社保填在工资薪金里？工资薪金账载金额填计提金额？账载金额12万，实际发生10万，税收金额怎么填？ 税收金额填10万，会调增2万

寒冷的睫毛 追问

2020-05-14 11:21

那么纳税调整就会增加2万

立红老师 解答

2020-05-14 11:21

你好，是的，是需要调增2万。

寒冷的睫毛 追问

2020-05-14 11:21

就是有12月工资计提了，但是没有发放

立红老师 解答

2020-05-14 11:32

你好，是的，是这样的，计提的没有发放是需要调增，是不是包括了19年12月的计提数，然后在20年1月发放

寒冷的睫毛 追问

2020-05-14 11:32

是的，谢谢老师

立红老师 解答

2020-05-14 11:33

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

寒冷的睫毛 追问

2020-05-14 11:34

所得税预缴了税款，汇算清缴时弥补以前年度亏损，就要把预缴的税款退回来嘛

立红老师 解答

2020-05-14 11:37

你好，可以申请退税也可以用于抵以后年度的应交税款