老师，我想问一下，2019年退回来一次2015年的企业所得税，然后我做到了以前年度损益调整里面，这次汇算清缴，这部分退回来的企业所得税在汇算清缴表里如何做？

123 追问

2020-05-14 10:40

我知道，我的意思是调整了以前年度损益调整，汇算清缴不用当年调整吗？

马老师 解答

2020-05-14 10:50

那就在105000表里 最下面其他里调增金额栏次填写

123 追问

2020-05-14 10:52

那如果是以前年度损益调整，冲了前期的费用，可以调减的呢

马老师 解答

2020-05-14 10:55

冲减了费用也是调整应纳税所得额

123 追问

2020-05-14 10:56

那这个部分退回企业所得税以前年度损益调整，填在105000表里，税收金额跟账载金额分别怎么填呢

马老师 解答

2020-05-14 10:57

税收金额 账载金额不能填写把 直接填的是调增或者调减的

123 追问

2020-05-14 11:04

直接填调整调减，管理员会不会看不懂是啥意思

马老师 解答

2020-05-14 11:18

看不懂了你给解释一下就清楚了 你自己根本本上也记下 万一时间长了你自己也记不起来了