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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2020-05-14 10:02

借管理费用贷银行存款需要全额抵扣的时候，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。

Lie 追问

2020-05-14 10:07

老师  那这个技术维护费呢

郭老师 解答

2020-05-14 10:07

都是一样做的，两个一块做就行。

Lie 追问

2020-05-14 10:07

打错字了  那这个支付的税控金税盘呢

郭老师 解答

2020-05-14 10:09

你好，两个合在一块做的。

Lie 追问

2020-05-14 10:11

老师  你能帮我写详细点么  把金额也写上

郭老师 解答

2020-05-14 10:12

借管理费用280加160贷银行存款280加160需要全额抵扣的时候，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用-160-280

Lie 追问

2020-05-14 10:16

谢谢老师  辛苦

Lie 追问

2020-05-14 10:21

老师  那这个公司是小规模  小规模是不是不用这么做呢  是不是直接做成费用呢

郭老师 解答

2020-05-14 10:21

小规模，如果一直不交增值税的话，可以。

Lie 追问

2020-05-14 10:22

喔喔  知道了

郭老师 解答

2020-05-14 10:26

不用客气的。

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相关问题讨论
借管理费用—办公费贷银行存款 抵税时借应交税费—应交增值税贷管理费用—办公费 一般纳税人用减免税款明细科目。
2018-03-29 13:22:33
一般纳税人 购买盘或者支付服务费时 借：管理费用 贷：银行存款等科目 抵减税款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用 小规模纳税人 购买盘或者支付服务费时 借：管理费用 贷：银行存款等科目 抵减税款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2020-03-27 10:13:55
（一）增值税一般纳税人的会计处理 按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 （二）小规模纳税人的会计处理 按税法有关规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 “应交税费——应交增值税”科目期末如为借方余额，应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示；如为贷方余额，应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。
2016-08-12 15:16:30
借：管理费用－办公费 贷：银行存款（或现金） 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用－办公费
2020-07-06 15:59:06
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人？
2019-03-30 15:39:38
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