老师，公司车辆刚买的保险，保险公司开来的发票是4339.92，当时打给保险公司的是4851.72元，差额是车船税，没有发票，需要开票吗？怎么走账

晓金名 追问

2020-05-14 09:07

先把钱打到保险公司账户的，是不是做分录:
借:其他应付款–车辆保险费
      应交税费–车船税
 贷:银行存款

郭老师 解答

2020-05-14 09:08

都做，借其他应收款贷银行存款就可以。

郭老师 解答

2020-05-14 09:09

然后借管理费用进项贷其他应收款
借税金及附加贷应交税费借应交税费贷其他应收款。

晓金名 追问

2020-05-14 09:11

老师麻烦您写一下可以吗？5月7日预付给保险公司4851.72元，5月13日收到开来的发票4399.92元，谢谢

郭老师 解答

2020-05-14 09:13

然后借管理费用进项贷其他应收款
借税金及附加贷应交税费借应交税费贷其他应收款。

晓金名 追问

2020-05-14 09:29

用其他应付款可以吗？

郭老师 解答

2020-05-14 09:34

你好，可以的。