我们购入玉米比如出厂是35吨,到厂子卸货是34.93吨 问
假设 35 吨采购价 70000 元,下游按 34.93 吨打款 70000 元 购进入库(35 吨发票,合理损耗 0.07 吨) 借:库存商品 - 玉米 70000 贷:银行存款 70000 入库单价 = 70000÷34.93≈2004.01 元 / 吨 销售开票(34.93 吨,按实际结算金额 70000 元) 借:银行存款 70000 贷:主营业务收入 - 玉米 69306.93(70000÷(1%2B1%)) 贷:应交税费 - 应交增值税 693.07 结转成本(按 34.93 吨 × 入库单价) 借:主营业务成本 - 玉米 70000 贷:库存商品 - 玉米 70000 答
海外收入按照25%已经交了企业所得税,其实海外收入 问
既然多交,肯定反映在“预缴”里面,第四季度会扣减这个“预缴”的。 答
老师,社保在当地另一个公司缴纳,工资在我们单位 问
同学你好,你是否想表达 你在另外一家缴纳社保。把这个证明给到现在公司, 答
老师你好,利润表中财务费用数是-67,导出来的利润表 问
你好,按导出利润表数据,不填 答
幼儿园收到政府补助的免保教费补贴,需要申报收入 问
那个免交增值税,要交所得税 答

请问小规模纳税人,在申报汇算清缴前需要先报年度报表吗?(年度资产负债表与利润)
答: 您好 小规模纳税人,在申报汇算清缴前需要先报年度报表(年度资产负债表与利润)
老师 我说小规模纳税人 只有每个季度的资产负债表,这个做年度汇算清缴时 那个资产总额怎么算?
答: 季度平均值=(季初值 季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
邹老师,汇算清缴资产负债表与第四季度的资产负债表为什么要保持一致?第一到四季度是预缴所得税提交的资产负债表、利润表、所得税表,而汇算清缴是在交年做的,做汇算清缴时产生了调整,导致第四季度的资产负债表与汇算清缴资产负债表的不一致,但汇算清缴每年的年初余额与上一年期末余额是一致 ,资产负债表的年初余额与上一年期末余额也是一致的。
答: 企业所得税年度汇算清缴时调整的不是财务报表,调整的是财务报表——利润表中的利润总额,用会计专业的话讲:“是将‘会计利润’调整为‘应纳税所得额’”。 因此,不需要调整财务报表









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蒋飞老师 解答
2020-05-13 19:19
快乐的会计人 追问
2020-05-13 20:24
蒋飞老师 解答
2020-05-13 20:31