老师，您好，请问下：我司是建筑公司，我方是某个项目的劳务分包这块，总承建商由于特殊情况帮我们代付了一部分劳务工人的工资，这就涉及到我方如何报这部分人的工资，比如张三应发5000，总承建方代付了2000，我们还应该付3000，我们如何申报张三的工资，是报3000还是5000，对方代付的这个也没过我司的账，这种申报工资申报多少合适？工资剩余部分又如何处理合适吗

莲顺 追问

2020-05-13 18:26

老师，那剩下的3000我有银行转款的回单可以入账，那他们代付的这2000我又如何做账合理呢？

洛洛老师 解答

2020-05-13 18:31

您好，某个员工5000借管理费用/成本贷应付职工薪酬，代付2000借应付职工薪酬2000贷应收账款2000，自付3000借应付职工薪酬3000贷银行存款3000。

莲顺 追问

2020-05-13 18:32

不管代发的这部分吗，到时候总承包商是想让我们不管怎么做，这部分代发的工资是要给他们开劳务发票。其他收到的款项我们是开的工程款。我们是半包，人工和零星辅材由我司承担

洛洛老师 解答

2020-05-13 18:34

您好，代发的部分我也做账了啊，你看一下上面的分录。