老师您好公司到税务局代开房租发票，税额公司承担，用什么当凭证呢？当时员工是用自己**支付，后期公司报销是走的现金？

Lili 追问

2020-05-14 08:38

老师是代开发票交的税，走的是现金，但是员工支付税务局是用**支付的？

大海老师 解答

2020-05-14 09:14

员工先行垫付，挂其他应付款。后期公司现金报销，再从现金里冲掉其他应付款。

Lili 追问

2020-05-14 09:16

老师具体分录能写一下吗？

大海老师 解答

2020-05-14 09:20

员工垫付时
借：营业外支出
     贷：其他应付款
公司报销员工垫付款时
借：其他应付款
     贷：现金

Lili 追问

2020-05-14 11:26

老师您好，那员工垫付的时候我凭证附**支付凭证吗？员工报销的时候附什么凭证？老师这是1月份发生的，我可不可以直接选择第二个报销的分录，不写第一个分录？

大海老师 解答

2020-05-14 11:30

员工垫付时可以用支付凭证和发票入账。报销时凭发票复印件入账。
应通过其他应付款科目过渡下，这样就和业务实质相符。

Lili 追问

2020-05-14 11:36

其他应付款二级科目写什么呢？营业外支出二级科目写什么呢？当时支付的时候就是**凭证及完税证明？

大海老师 解答

2020-05-14 11:40

其他应付款二级科目可以写员工姓名，营业外支出二级科目写其他。是的。

Lili 追问

2020-05-14 11:42

老师那年底汇算清缴是不是得调增？

大海老师 解答

2020-05-14 11:43

年底汇算清缴需要调增

Lili 追问

2020-05-14 13:20

老师1月初就没做账，本月两个分录可以一并写吗？

大海老师 解答

2020-05-14 13:28

你好，可以一并做账

Lili 追问

2020-05-14 15:14

老师一并怎么合分录，这样我附件就放两张凭证就可以了吗？老师**这个可以做凭证吗？

大海老师 解答

2020-05-14 15:16

可以这样做分录。支付凭证可以当做附件。
借：营业外支出
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：现金

Lili 追问

2020-05-14 15:45

谢谢老师

大海老师 解答

2020-05-14 15:51

不客气，祝你工作顺利，满意的话请给五星好评，谢谢~

Lili 追问

2020-05-14 15:57

老师这样写对吗？摘要对吗？

大海老师 解答

2020-05-14 16:00

你好，对的，具体垫付的费用可以再添加进摘要，后面查账就很清楚了。