老师好！去年一笔暂估的应付账款，汇算清缴时借方金额己调出，这笔暂估的应付账款怎么做分录

冬暖花会开 追问

2020-05-13 16:43

去年做的是借一主营业务成本
贷一应付账款(暂估)
汇算清缴时没收到发票就调出来啦，因为之前预交了企业所得税，这次不用交。但是账上还有这笔暂估的应付账款(不用付款。

meizi老师 解答

2020-05-13 16:45

你好      应付账款不需要付款了吗   是对方给你优惠了吗

冬暖花会开 追问

2020-05-13 16:47

没有发

meizi老师 解答

2020-05-13 16:50

你好  没有发是什么意思 。 你现在挂应付账款 不是要支付出去吗

冬暖花会开 追问

2020-05-13 16:53

暂估的，没有收到发票，成本就调出，但是账户上有应付账款

meizi老师 解答

2020-05-13 16:56

你好 你没付款出去 就会有应付账款的  。 你要付款出去了才是借应付账款贷银行存款。 这个科目才会平的哦