请问老师，汇算清缴时，职工薪酬纳税调整表中的，税收金额是按照那个金额填写呢？例：19年计提110万职工薪酬入的成本费用科目，实际19年度发放100万，那我税收金额是填计提的110还是实发的100呢？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-05-13 16:40

这个还有10万几时发的，2020年几时发的，2020.5.31之前发这个实际发生额也是这个110 税收金额也是这个，国家税务总局公告2015年第34号国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。

黄宇寒追问

2020-05-13 16:44

19年计提未发放的10万，在2020年过年前发了，那属于在5.31之前发的话，税收金额就填计提数110了对吧老师

maize老师解答

2020-05-13 16:47

是的，是的，你说的是对的，是的

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