我填写汇算清缴表，政策风险提示我资产总额填写错误，我是不符合小微企业的，资产总额填错没影响吧，我好像在2049年季报的时候资产总额就填写错误呢，我现在按他提示的金额修改，还是就填我现在正确的数据？

????棒棒糖 追问

2020-05-13 15:41

我是二级分支机构，本来也不符合小微企业，资产总额也在1千万一下，以前申报不能修改了，那我现在风险提示这个金额错误，我应该填写我实际正确的数据，还是应该填写他提示金额？

????棒棒糖 追问

2020-05-13 15:42

他提示金额是以前季度预缴申报资产总额是900，22万，现在汇算清缴资产总额是1100万，请核实数据

大海老师 解答

2020-05-13 15:46

你好，请先按照资产总额的计算公式自行计算，按自行计算的数据填报即可。
“103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

????棒棒糖 追问

2020-05-13 15:48

我知道是这样计算，以前季度申报的时候填错了，现在汇算清缴填写的是正确数据，可是出现风险提示，我现在该怎么处理？

大海老师 解答

2020-05-13 15:51

那么按计算出来的正确数据填写即可，以前数据填错可去税局做更正处理，否则影响年报的申报。

????棒棒糖 追问

2020-05-13 15:51

可以不更正嘛，这有什么影响呀？

大海老师 解答

2020-05-13 16:01

前期申报错误，建议更正申报，避免后期税务风险

????棒棒糖 追问

2020-05-13 16:22

季报的时候，季初资产总额填写什么，季末资产总额怎么算？

大海老师 解答

2020-05-13 16:24

用第1季度举例，季初数填写1月初数据，季末数填写3月末数据。