我公司是建筑劳务分包企业，本月来款90万，未扣管理费直接转账出去付项目人员工资，暂时发票没有开具。我在做账时，收到钱借：银行存款90 贷主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税简易征收 ，我往外付款应该如何做分录，是不是项目还需要给我提供具体人员付款明细

陈小鱼 追问

2020-05-13 16:16

付款我应该怎么做分录，借 主营业务成本 贷 银行存款吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 16:29

是的，直接这样处理就可以了的

陈小鱼 追问

2020-05-13 23:52

在付90万之前 我是不是应该先计提工资 ，再支付时做借 主营业务成本 贷银行存款，如果错了 请老师给出正确的分录

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 08:53

你这是分包，不是员工工资，可不用计提的

陈小鱼 追问

2020-05-14 08:58

那我这些钱是付临时工工资呢，是不是直接付上临时工付款明细就行了

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 09:00

如果是临时 工，你要先计提
借 主营业务成本
贷 应堆职工薪酬 
借 应付职工薪酬 
贷 存款

还要代扣个税

陈小鱼 追问

2020-05-14 09:02

这种临时工是临时在劳务市场上找来的 可能每天的人员也不一样，怎么去代扣代缴

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 09:06

你就按次代扣代交个税，自然人系统申报，要不然你不可以税前扣除的

陈小鱼 追问

2020-05-14 09:11

按次是什么意思，每个人来干活我都得需要他们身份证信息是吗，可能工地上干完活直接结算了，他们先垫付 ，然后再反馈到财务这，我怎么处理，根本没有临工过来干活人员的工资

陈小鱼 追问

2020-05-14 09:12

不是，根本没有临时过来干活的身份证信息（不是工资发错了）

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 09:16

是的，需要身份证信息，这个不管你实际是怎样的，你要以工资形式发放，就要代扣个税。