老师，我公司这个月就开了一张发票，销项税是17259元，也只有一张进项税发票，税是22053，那我是用17259－22053=－4794元，要怎么做呢？

霖 追问

2016-05-30 22:15

老师，那－4794元是不是可以转到下个月再抵扣呢？

宋生老师 解答

2016-05-29 20:20

您好！(1)购进货物
  借：库存商品等
    应交税费——应交增值税(进项税额)
    贷：银行存款等
  (2)销售货物
  借：应收账款等
    贷：主营业务收入
      应交税费——应交增值税(销项税额)
您的这个差额-4794不用特地做凭证，留底就可以了。

宋生老师 解答

2016-05-29 22:12

您好！是的。

宋生老师 解答

2016-05-30 22:31

您好！是的。