公司收到一张4月份个人代开的房屋租赁发票，没有税率，备注栏写着个税未缴纳，由支付方代扣代缴，我们需要申报个税吗，这个

死亡笔记L 追问

2020-05-13 14:01

个税申报有时间限制吗 还是必须再5月份申报期内申报？？税点多少

死亡笔记L 追问

2020-05-13 14:03

死亡笔记L 追问

2020-05-13 14:03

老师，您帮忙看看，我们需要怎么处理账务，还有个税系统怎么申报

王超老师 解答

2020-05-13 14:05

个税申报一般是每个月的15号之前，这个月是因为劳动节，延迟到22号
个人所得税的工资薪金是阶梯税率，你看一下

级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率（%） 速算扣除数
1 不超过36,000元的部分 3 0
2 超过36,000元至144,000元的部分 10 2520
3 超过144,000元至300,000元的部分 20 16920
4 超过300,000元至420,000元的部分 25 31920
5 超过420,000元至660,000元的部分 30 52920
6 超过660,000元至960,000元的部分 35 85920
7 超过960,000元的部分 45 181920

死亡笔记L 追问

2020-05-13 14:10

老师，我第一张发票，要怎么申报，那是劳务，而且本身发票有税额，第二张是租赁的，不懂作为什么形式申报，公司还是个人租赁，能不能详细介绍一下

王超老师 解答

2020-05-13 14:13

第一张是劳务费，你们要为他代扣代缴个人所得税
第二种，是个人开给你们公司的，你们要按照财产租赁所得代扣代缴个人所得税

死亡笔记L 追问

2020-05-13 14:22

老师第一张劳务费个税申报89.11还是（3000-800）*20%*3=1320？ 第二张 房租租赁的 21600*（1-20%）*20%=3456？？

王超老师 解答

2020-05-13 14:24

第一张是劳务报酬8910.89元，个人所得税是1425.74
第二张是21600元，个人所得税是3456.00

死亡笔记L 追问

2020-05-13 14:26

老师 第一张发票怎么算的个税金额？

王超老师 解答

2020-05-13 14:33

减除费用
1782.18元
预扣预缴应纳税所得额
7128.71元
适用税率
20%
速算扣除数
0元

死亡笔记L 追问

2020-05-13 14:36

老师第一张发票是按月开的，3个月的，如果按月的话（8910.89/3-800）*20%*3=1302.18这样核算可以不

王超老师 解答

2020-05-13 14:40

不可以的，这个是劳务费，是按照次数来计算的。

死亡笔记L 追问

2020-05-13 14:49

老师，那我们公司就以代开企业名称（备注栏里面的名字）的信息申报个税了， 个税里面好像没有财产租赁所得

王超老师 解答

2020-05-13 14:50

你好，可以截图给我看一下吗

死亡笔记L 追问

2020-05-13 15:11

王超老师 解答

2020-05-13 15:14

你这个里面没有相应的选项啊，你只能不给他做申报了

死亡笔记L 追问

2020-05-13 16:38

老师，我想知道那俩张发票里面的个税 当时开票的时候 是不是已经预缴？？？只是申报需要我们公司申报？？

王超老师 解答

2020-05-13 17:19

如果没有在备注栏里面说，一般是税务局直接扣掉了，这个人在汇算清缴的时候再计算。
你们按道理是要申报的，如果没有对应的，那么也只能不申报的

死亡笔记L 追问

2020-05-13 17:22

但是备注里写着个人所得税由支付方依法依法预扣预缴（或代扣代缴） 是不是就是木有预缴开票的时候，需要单位帮他们申报的，这是辽宁开的发票

王超老师 解答

2020-05-13 17:51

是的。把绿上是这样子规定的，但是你 遇到不能够代扣代缴的事情，也不能够强制的去给他缴纳吧。从另一个角度来说，个人所得税是她自己的事情，你们只是帮忙而已。