老师，小规模企业收到对方开具专用发票不可以抵扣，那如何处理呢？

龙枫老师

职称：注册会计师,国际税收协会会员

2020-05-13 13:24

小规模纳税人缴纳的增值税是用征收率计算缴纳的，应纳税额=含税销售额÷(1+征收率)×征收率。所以小规模纳税人不用区分税额，直接将发票全额计入成本或者费用即可

心计划追问

2020-05-14 07:59

老师，你的意思是直接计入成本费用，抵扣联和发票联同时附到凭证后面，抵扣联不必要单独另存，是不？

龙枫老师解答

2020-05-14 09:54

对的，这个拿到专票是不能抵扣的

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