老师！麻烦咨询下，17年亏损4835元，18年亏损4400元，19年利润总额1000元，预缴企业所得税50元。现在报税务年报时，提示退税。如果不想退，年报该怎么办？

栀子花开 追问

2020-05-13 12:46

要是刚调到合适，那就需要调增费用9235元？

慧老师 解答

2020-05-13 13:41

那就从扣除类其他调个发票不合规的这么多费用

栀子花开 追问

2020-05-13 14:30

好的，调平就可以吧。还有我的财务报表也不合适，您帮我分析分析。19年年初未分配利润-9235元，19年利润总额1000元，企业所得税50元，净利润950元，那19年期末未分配利润多少才对呢？

慧老师 解答

2020-05-13 14:34

应该用-9235元+净利润950，计算期末余额

栀子花开 追问

2020-05-13 14:38

那就是-8285对吧？这样下来我以这个财务报表数字填税务年报，未分配利润对不上呀？

慧老师 解答

2020-05-13 14:52

未分配利润跟哪个表不一致

栀子花开 追问

2020-05-13 15:00

老师！我可能一下表述不清楚。19年12月财务报表利润总额1000，企业取得税50，净利润950；未分配利润年初数-9235，期末数-8285； 我就以这个报表数字填税务年报，调增费用9235，下来19年预缴50元税款刚好调平。我的意思是财务报表和税务年报钩稽关系正确吗？

慧老师 解答

2020-05-13 15:10

这个是平的，正好当年所得税费用就50，净利润950，和期初-9235相加

栀子花开 追问

2020-05-13 15:27

谢谢老师！刚开始学习，有很多地方不懂

慧老师 解答

2020-05-13 15:31

不客气的，方便给个好评