老师，汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细中，工资薪金支出的账载金额及实际发生额应该填哪个数据？

怡然的钻石 追问

2020-05-13 11:15

这是填在账载金额吗？那实际发生额跟税收金额呢？

路老师 解答

2020-05-13 11:16

这三者填一样的数字就好。

怡然的钻石 追问

2020-05-13 11:16

咦？为啥呀？

路老师 解答

2020-05-13 11:18

账载金额就是你计提的金额，是不是全部发放了，如果都发放了，实际发生额就=账载金额，税收金额是指税法承认的金额，只要实际发放了，税法就承认的。

怡然的钻石 追问

2020-05-13 11:37

1月份发放了12月的15750.1月发放也算是全发吗？

路老师 解答

2020-05-13 11:45

是的，算全发的，只要5.31前发就算全发