你好，老师，我想问一下我付的房租，6万是今年6个月一个月一万，是不是还牵扯待摊费用科目？我本月的是管理费用房租1万。剩下的七个月是预付的怎么做呢？牵扯待摊吗，请帮我写一下分录，谢谢

恩恩北北 追问

2020-05-13 11:10

没发票，付了全款了。我就想问下是否需要待摊剩下的五个月，这个分录完整的能给我说下吗

桂龙老师 解答

2020-05-13 11:16

没有发票进不了费用哦。假设你要进费用，分录如下：
借预付账款6
贷银行存款6
分6个月做6次分录
借管理费用1
贷预付账款1
剩下的也是如此。

恩恩北北 追问

2020-05-13 11:31

那不用长期待摊费用或者待摊费用吗？虽然是一个年度，但是分摊到6个月了，是不是跨年了采用长期待摊费用

桂龙老师 解答

2020-05-13 11:32

道理是一样的，你也可以用。跨年要用以前年度损益调整科目。

恩恩北北 追问

2020-05-13 11:40

我要是用，是不是第一个月你做的第一个分录不变，然后第二个分录是借：管理费用1 待摊费用5贷预付账款6
后面五个月借：管理费用1 待摊费用1？

桂龙老师 解答

2020-05-13 11:46

不对啊。长摊一般摊销一年以上才用到这个科目。你先在是现付在先，所以属于预付出去，然后再从预付一个月一个月转进费用。如你是计提在先，付款在后，那么就是，借预提费用贷其他应付款。付款后，借其他应付款贷银行存款，借管理费用贷预提费用

恩恩北北 追问

2020-05-13 14:13

还有预提费用这个科目吗？不是预付账款吗？

桂龙老师 解答

2020-05-13 14:20

同学，有些是设有这个科目，只是在资产负债表不体现这个科目。你只要意会了如何处理帐就行了，具体用哪个科目核算，要看你的意愿想放进哪个科目，道理都是一样的。