老师，工程公司，2019年十几人的工资，都记入管理费用了，管理员说应该记入成本，我想问一下，改2019年的账，还是汇算清缴时候，在表上改正一下，哪种方法是合理的？

小赵 追问

2020-05-13 09:34

那之前申报的所得税报表，怎么办呢？

轶尘老师 解答

2020-05-13 09:39

没关系 汇算清缴是正确的就行

小赵 追问

2020-05-13 09:40

我是去年8月开始记账的，我从头开始改行吗？还是在12月改一下？

轶尘老师 解答

2020-05-13 09:41

12月份改一下就可以了

小赵 追问

2020-05-13 09:44

我昨天从头改的，，我把有关工资的凭证重新整理了一下，一部分计入成本，一小部分，管理人员记入管理费用，计提，借：管理费用，主营业务成本，贷：应付职工薪酬。发工资时候：借：应付职工薪酬，贷现金。您看这样改的可以吗

小赵 追问

2020-05-13 09:45

老师，这个工资，当月计提当月的，当月直接发放，合理吗？

小赵 追问

2020-05-13 11:02

老师？

轶尘老师 解答

2020-05-13 11:05

没关系  当月计提符合要求就行 发放在当月和下个月没有限制

小赵 追问

2020-05-13 11:06

再麻烦您看看，我上边写的，调整的分录，那样写，对吗？

轶尘老师 解答

2020-05-13 11:08

是的   分录是正确的

小赵 追问

2020-05-13 11:08

好，谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-05-13 11:11

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