老师好，我们单位去年年底亏损3000，附加税全额计提后，今年年初缴纳后减半，我们做了附加税冲减30000，我想问下，这部分差额算去年盈利吗

听海 追问

2020-05-13 07:32

我刚到这个单位，发现去年年底本期盈余未结转，现在结转可以吗，因为涉及到汇算清缴

庄老师 解答

2020-05-13 07:43

你好，要的，要并入缴企业所得税

听海 追问

2020-05-13 07:53

不好意思老师还要请教你，税务这块我还是新人，想问下我是按减以前年度亏损后计提所得税还是不减

庄老师 解答

2020-05-13 10:31

你好，不用减，直接在账上调整，