请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录

安详的小蝴蝶 追问

2020-05-12 15:23

是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录

许老师 解答

2020-05-12 15:24

哦哦。
这个的话，购买时，同时做抵减的哦

安详的小蝴蝶 追问

2020-05-12 15:33

我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了

许老师 解答

2020-05-12 15:36

借：管理费用    贷：库存现金等
借：应交税费-抵减税额      贷：其他收益
期末
借：应交税费-未交增值税     贷：应交税费-抵减税额
这样处理的哦

安详的小蝴蝶 追问

2020-05-12 15:50

谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧

许老师 解答

2020-05-12 15:55

这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦

安详的小蝴蝶 追问

2020-05-12 16:43

一般纳税人抵减怎么做账 老师

许老师 解答

2020-05-12 16:45

这个的话，就是我上面写的分录呀

安详的小蝴蝶 追问

2020-05-12 17:14

上面问的是小规模纳税人的额

许老师 解答

2020-05-12 18:07

借：管理费用 贷：库存现金等
借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益
期末
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额
都可以，这样处理的呀