你好！老师，2020年补缴2019年的残疾人保障金账务应如何处理？

小呗 追问

2020-05-12 11:56

19年没有做分录，2020年查账时补缴的19年残保金

meizi老师 解答

2020-05-12 12:00

你好  借 管理费用-残保金贷银行存款

小呗 追问

2020-05-12 12:10

补缴19年度的不需要过以前年度损益调整科目吗?

meizi老师 解答

2020-05-12 12:11

你好    你2020年补缴纳19年的    就要做 借以前年度损益调整 贷银行存款  借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整 。这样来做     如果是2020年缴纳20年的就直接做 借管理费用-残保金贷银行存款 。     上面写的是当年缴纳当年的分录

小呗 追问

2020-05-12 12:34

我是补缴2019年度的

meizi老师 解答

2020-05-12 12:37

你好 那你就按    借以前年度损益调整 贷银行存款 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整    这样来做