送心意

王超老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-05-12 10:18

借:应付职工薪酬——住房公积金(单位负担部分) 其他应付款——住房公积金(个人负担部分) 贷:银行存款 944
要看这个公积金的性质,然后进入不通的科目

紫韵清风 追问

2020-05-12 10:20

其他应付款好,还是其他应收款好?

紫韵清风 追问

2020-05-12 10:21

应付职工薪酬/公积金能不能换成 管理费用/公积金  ?

王超老师 解答

2020-05-12 10:23

不建议这么做,因为应付职工薪酬后面会转入管理费用的,这样是为了更好的管理
建议你放在其他应付款比较合适

紫韵清风 追问

2020-05-12 10:25

没什么是其他应付款?

王超老师 解答

2020-05-12 10:30

这个是你们要缴纳的公积金,站在公司的角度上来看,是属于一项负债的

紫韵清风 追问

2020-05-12 10:31

为什么?

紫韵清风 追问

2020-05-12 10:32

那股东借钱进来是,借 银行存款  ,贷 其他应付款?

王超老师 解答

2020-05-12 10:34

这个也是一项负债啊,未来公司要还浅给股东的

紫韵清风 追问

2020-05-12 10:37

5月份申报期到几号截止?

王超老师 解答

2020-05-12 10:39

你说的是增值税还是企业所得税?

紫韵清风 追问

2020-05-12 10:39

都要

王超老师 解答

2020-05-12 10:40

增值税是22号的,企业所得税是31号的。

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相关问题讨论
你好,同学。 借 应付职工薪酬 其他应收款 贷 银行存款
2019-12-04 21:15:16
您好 是补缴上个月的还是预缴下个月的
2019-04-17 10:09:34
借:管理费用—公积金 其他应收款—个人部分 贷:银行存款
2018-09-07 14:08:25
关于住房公积金的会计分录如下: 1、当期缴纳时账务处理 借:管理费用——住房公积金(注:单位承担的部分) 其他应收款——住房公积金(注:个人承担的部分) 贷:银行存款 2、发工资时,把单位代交的部分收回,从职工工资中扣回时账务处理 借:应付工资 贷:其他应收款——住房公积金 3、如果当期未缴纳 ①当期的账务处理 借:管理费用——住房公积金 贷:其他应付款——住房公积金 ②发工资时个人应交的部分照扣 借:应付工资 贷:其他应付款——住房公积金 4、企业以后期间缴纳企业代扣住房公积金部分的账务处理 借:其他应付款——住房公积金 贷:银行存款
2019-07-11 10:35:06
借:应付职工薪酬--公积金 贷:银行存款 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。
2018-06-19 10:33:04
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