#提问#老师 您好 我想问一下房地产企业的筹建期是到取得预收款之前吗？

my sunshine 追问

2020-05-12 10:12

那这期间的费用我们没有计入管理费用-开办费可以吗？

邹刚得老师 解答

2020-05-12 10:15

你好，筹建期费用化支出应当通过 管理费用-开办费科目核算才是的

my sunshine 追问

2020-05-12 10:22

那没有通过的话是不是不能算筹建期了？

邹刚得老师 解答

2020-05-12 10:28

你好，能不能算筹建期是根据实际情况判断的
如果还是筹建期，你不通过开办费科目核算，就属于账务处理错误的

my sunshine 追问

2020-05-12 10:30

那筹办期不算亏损年度，我所得税汇算怎么申报呢

邹刚得老师 解答

2020-05-12 10:37

你好，把发生的管理费用-开办费做纳税调增处理，使得应纳税所得额为0

my sunshine 追问

2020-05-12 10:46

筹办期的季报也要这么处理吗？还有是不是筹办期的所有费用化的都记管理费用-开办费？工资、招待、办公都计入管理费用-开办费吗？

邹刚得老师 解答

2020-05-12 10:49

你好，筹建期季报按利润表负数申报， 汇算清缴按规定做纳税调增处理就是了

my sunshine 追问

2020-05-12 10:51

筹办期的所有费用化的都记管理费用-开办费？工资、招待、办公都计入管理费用-开办费吗？

邹刚得老师 解答

2020-05-12 10:59

你好，筹建期费用化的支出，都是计入管理费用-开办费核算的
工资、招待、办公都计入管理费用-开办费核算的

my sunshine 追问

2020-05-12 11:01

好的 非常感谢老师

my sunshine 追问

2020-05-12 11:06

老师 还有一个问题 那筹建期的费用我汇算的时候都调增 那取得收入的当年这些费用怎么处理呢 在哪纳税调减吗？

邹刚得老师 解答

2020-05-12 11:11

你好，是的，取得收入的时候，再做应纳税所得额调减处理

my sunshine 追问

2020-05-12 11:13

在哪调减呢？

邹刚得老师 解答

2020-05-12 11:17

你好，调整增加取得收入当年的费用，从而实现应纳税所得额的调减

my sunshine 追问

2020-05-13 09:43

老师1.是在哪张表调整2.筹办期业务招待费60%扣除，如果今年费用调增了，这个60%是不是在取得收入那一年度扣除？

邹刚得老师 解答

2020-05-13 09:48

你好
1，在期间费用明细表
2,60%就是在筹建期当年扣除

my sunshine 追问

2020-05-13 09:50

筹建期跨年了 是在结束的那一年还是之前年份？之前年份不是费用调增了还怎么扣60%？

邹刚得老师 解答

2020-05-13 09:57

你好
是费用发生的年份按60%扣除
调增的仅仅是发生额的40%