老师：我们是小规模纳税人第一季度是核定征收，第二季度和第四季度是是查账征收，第一季度核定征收缴了450元企业所得税，现在2019年汇算清缴税务要退税450，问了一个会计她叫我增加收入，然后冲减这个450，就是不用税务给我退税的意思，我们现在自己研发APP，现在是前期，还没有投入使用，所以收入很少，支出比较多，支出都有170多万元，她叫我增加收入，我不能增加170多万增加这么多收入吧

长雀斑的猫 追问

2020-05-12 09:34

那就是第一季度核定，从第二季度开始是查账，我汇算清缴的时候要退回我第一季度缴的企业所得税450元

长雀斑的猫 追问

2020-05-12 09:35

那第一季度本来就是核定要缴的税，税务会退给我们公司吗？

朴老师 解答

2020-05-12 09:43

是的，会退，应该是可以退的，具体还得看税局

长雀斑的猫 追问

2020-05-12 09:53

税务同意退税，他说我们不好调账就只能退税

长雀斑的猫 追问

2020-05-12 09:54

但是他说退税会好繁琐，具体是怎么样的繁琐呢老师，大概要走什么程序，他说要来查账，就让他来查，反正我们收入确实是好少

朴老师 解答

2020-05-12 10:03

提供退税申请表,年度纳税申报表,已交税税票的复印件,交办税大厅窗口

长雀斑的猫 追问

2020-05-12 10:05

年度纳税申报表和退税申请表哪里有

朴老师 解答

2020-05-12 10:17

你好，税局网站都有的哦

长雀斑的猫 追问

2020-05-12 11:08

企业所得税我可以自己在电子税务局申报吗？就不用纸质版的年度纳税申请表吧

长雀斑的猫 追问

2020-05-12 11:09

我就填一张退税申报表就可以吧

朴老师 解答

2020-05-12 11:14

嗯，是的，可以税局申报

长雀斑的猫 追问

2020-05-12 11:15

我可以自己到电子税务局申报年度纳税申报表吗？

朴老师 解答

2020-05-12 11:18

可以的，自己去申报就可以了