补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录

正儿八经 追问

2020-05-12 09:13

我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写

邹老师 解答

2020-05-12 09:16

你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报

正儿八经 追问

2020-05-12 09:19

虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢

邹老师 解答

2020-05-12 09:28

你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写
只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了

正儿八经 追问

2020-05-12 10:18

汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？

邹老师 解答

2020-05-12 10:25

你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？

正儿八经 追问

2020-05-12 10:26

没有原因的，只是想做些调整。

邹老师 解答

2020-05-12 10:29

你好，调整得有依据的，而不是随意调整的
调整了需要取得相应支出的发票

正儿八经 追问

2020-05-12 10:47

感谢老师，辛苦了。

邹老师 解答

2020-05-12 10:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢