老师，小规模企业所得税年报是先填基础信息表再表单勾选吗

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-12 08:44

老师，表单勾选的话哪些是必选呢，一般几个表格呢

邹老师 解答

2020-05-12 08:46

你好，必选的一般就是收入明细表，成本明细表，主表
其他的是勾选的

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-12 08:47

老师，我们是小规模

邹老师 解答

2020-05-12 08:48

你好，小规模是增值税纳税人的概念，与一般纳税人对应
企业所得税汇算清缴是企业所得税的概念，与你单位是小规模纳税人还是一般纳税人无关的

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-12 08:50

我看小规模一般都是基础信息表，A100000，A105000 ，A105050，A105080 ，A106000这几张表

邹老师 解答

2020-05-12 08:51

你好，需要勾选哪些表格，是根据业务发生情况选择的
比如有取得收入需要填写收入明细表，发生费用需要填写期间费用明细表，弥补亏损明细表，纳税调整项目明细表等

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-12 08:53

老师，我们公司19年5月份成立的，也要汇算清缴是吧

邹老师 解答

2020-05-12 08:54

你好，2019年12.31日之前成立的公司，都需要做汇算清缴申报的

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-12 08:57

老师，那个弥补亏损明细表是不是只有在本年亏损的情况下才要选报呢

邹老师 解答

2020-05-12 09:00

你好，不管是亏损，还是盈利，都需要在弥补亏损明细表填写相应的数据的

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-12 09:00

盈利就填正数，亏损就填负数是吗

邹老师 解答

2020-05-12 09:02

你好，是的，是这样的

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-12 09:05

老师，我看18年的汇算清缴，为什么一般纳税人和小规模选的报表不一样呢，一般纳税人有单独的选一般企业收入明细表，还有成本支出表，期间费用明细表，而小规模却没有选，是不是可以免填呢

邹老师 解答

2020-05-12 09:11

你好，小规模是增值税纳税人的概念，与一般纳税人对应
企业所得税汇算清缴是企业所得税的概念，与你单位是小规模纳税人还是一般纳税人无关的
不管是一般纳税人还是小规模纳税人，所得税汇算清缴的表格都是一样的