老师您好 疫情期间 小规模纳税人税率降低为1%但是纳税申报表里税率只能按3%报 请问分录怎么做呢

吴少琴老师 解答

2020-05-11 21:50

你开票就是按照1%，2%只是需要填写减免税那个表

吴少琴老师 解答

2020-05-11 21:53

填减免税表里面填200，分录按照100做

吴少琴老师 解答

2020-05-11 21:59

不超过30万，你的税费直接做到减免税里面

吴少琴老师 解答

2020-05-11 22:10

借：应收账款10100
贷：主营业务收入10000
应交税费-增值税100
 
借应交税费-增值税100
贷营业外收入 100

吴少琴老师 解答

2020-05-11 22:36

按照这样就可以了

吴少琴老师 解答

2020-05-11 22:39

满意请打五星好评

不过不改名 追问

2020-05-11 21:45

那2%的税额放在哪里呢

不过不改名 追问

2020-05-11 21:52

比如我开了金额是10000 稅额是100的发票， 我申报时收入按10000报吗 如果按一万那申报表里的税额就是300了 这个怎么入账 如果跟3%的分录一样 那应收账款就对不上了

不过不改名 追问

2020-05-11 21:53

小规模我四月份申报没过30万 不让填减免表

不过不改名 追问

2020-05-11 22:04

借：应收账款10100
       营业外收入-减免税200
       贷：主营业务收入10000
               应交税费-增值税300
               老师是这样做吗

不过不改名 追问

2020-05-11 22:22

申报表里减免税200不体现呀 如果不体现会出现账表不一致吗

不过不改名 追问

2020-05-11 22:38

好 谢谢老师