三个月共计提所得税费用12500元，季度缴纳企业所得税额时，上季余有退税额大于当季应缴税额，还余5035元下季继续抵扣，请问当季的会计分录该怎样做?

三个月共计提所得税费用12500元，季度缴纳企业所得税额时，上季余有退税额大于当季应缴税额，还余5035元下季继续抵扣，请问当季的会计分录该怎样做?

答： 你好！ 不用做会计分录的

小企业，一般一季度到三季度都不缴纳所得税，四季度和汇算清缴时缴纳，四季度的所得税都是下一年缴纳，想请问下关于所得税的所有分录，当年的和下一年度，还有用不用在当年计提啊

答： 你好，在当年的年末计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 次年缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

第一季度末做账计提企业所得税，下个月的缴纳企业所得税，但季度末做的账利润表还有企业所得税的余额

答： 那你就查看所得税科目的明细账就知道是怎么回事了？