三个月共计提所得税费用12500元，季度缴纳企业所得税额时，上季余有退税额大于当季应缴税额，还余5035元下季继续抵扣，请问当季的会计分录该怎样做?

小欢子 追问

2020-05-12 11:55

不是，是我全年共计提了所得费用333509.23元，全年实缴企业所得税费88682.93元，全年利润不超三百万符合小微政策，可以减免企业所得税250105.54元，所以：333509.23-250105.54-实缴88682.93＝-5279.24元，所以税务要退5279.24元给我公司

蒋飞老师 解答

2020-05-12 12:03

退回时
借银行存款
贷以前年度损益调整（所得税费用）

蒋飞老师 解答

2020-05-12 12:04

或直接做分录
借银行存款
贷利润分配…未分配利润