我们总部代发分公司工资，社保在分公司缴纳，且总部拨社保款给分公司，会计分录怎么做？

陈华 追问

2020-05-11 19:19

老师，在问一下哈

陈华 追问

2020-05-11 19:22

目前分公司是这样子做的，借:银行存款 贷:其他应付款 总部  借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款
那社保部分如何入账

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 19:37

借 应付职工薪酬
其他应收款 个人社保
贷 银行存款 交社保

陈华 追问

2020-05-11 19:38

缴纳社保已经入账了

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 19:38

你这就是交纳社保的，你是什么要入账。

陈华 追问

2020-05-11 19:39

单位和个人社保部分入账

陈华 追问

2020-05-11 19:40

分公司目前已入账如下，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 19:42

这是总部发工资部分。
你这社保不是自己交的吗，和总公司也不关系

陈华 追问

2020-05-11 19:42

不是，这是分公司收到总公司款项和缴纳社保

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 19:43

借 银行存款
贷 其他应收款

陈华 追问

2020-05-11 19:44

这笔已经做了

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 19:45

那你不用处理了，你还处理什么呢。

陈华 追问

2020-05-11 19:46

就单位和个人社保还未入账，领导要求入账，单位

陈华 追问

2020-05-11 19:47

部分挂分公司费用，个人部分挂总公司往来，我想问如何入账

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 20:39

直接计提就可以了。
借，管理费用，社保
贷，应付职工薪酬

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 20:39

分公司的费用你直接正常计提处理就可以了，如果说你自己没有支付总公司支付，通过其他应付款处理。