老师，汇算清缴调增的所得税要加在当季的利润表里吗？

随遇而安 追问

2020-05-11 16:19

是的

随遇而安 追问

2020-05-11 16:20

要交所得税

郭老师 解答

2020-05-11 16:22

借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。

随遇而安 追问

2020-05-11 16:26

老师，忘了说是小规模纳税人，没有以前年度损益调整科目，

郭老师 解答

2020-05-11 16:27

可以用利润分配来代替的。

随遇而安 追问

2020-05-11 16:36

借，利润分配，未分配利润 100
 贷，应交税费，企业所得税  100
这样一来，所要交的100元所得税要加在2020年第二季度的利润表上所得税费用里吗？

郭老师 解答

2020-05-11 16:39

你好
不加的。

随遇而安 追问

2020-05-11 16:41

我去年的加了，当时特意问了会计学堂的老师，还截图了，现在怎么gz更正呢？

郭老师 解答

2020-05-11 16:41

利润分配，他是影响资产负债表的，你减出来就可以。

郭老师 解答

2020-05-11 16:41

不在当年的利润表里面体现。

随遇而安 追问

2020-05-11 16:43

就是当季在未分配利润里减出来就行是吧，我去年的不改可以吗？

郭老师 解答

2020-05-11 16:46

你好，是
可以的。

随遇而安 追问

2020-05-11 16:58

老师，我2019年汇算清缴时交了1100元所得税，加在2019年2季度利润表里，也就是减少了2019年的净利润，是不是还要补缴这1100元所产生的所得税呀？

郭老师 解答

2020-05-11 17:01

不需要的所得税不影响利润总额。