老师您好！问题1:我们公司之前固定资产无发票入账，2018年提折旧，填写了2018年年报，在2019年调整了分录，冲掉了次固定资产的折旧分录，这样累计折旧科目为0，请问2019年年报固定资产折旧、摊销及纳税调整表怎么填？ 问题2: 职工薪酬支出及纳税调整表是否可以只填写第一行？

Annie Sang 追问

2020-05-11 16:18

资产原值； 本年折旧、摊销额 ；累计折旧、摊销额 ；资产计税基础；税收折旧额；累计折旧、摊销额；纳税调整金额。 折旧个要填的项，只有第二项写0其余按照2018年填写吗？这个和账有关系吗？因为累计折旧余额已经调整为0了

暖暖老师 解答

2020-05-11 16:19

资产原值； 本年折旧、摊销额 ；累计折旧、摊销额 ；资产计税基础；税收折旧额；累计折旧、摊销额；纳税调整金额。填写18年的数字，只是本年累计折旧不写
与帐有关系

Annie Sang 追问

2020-05-11 16:25

好的 这样的话 纳税调整余额是负的 其数值大小就是之前计提的折旧额 这样就把之前税前扣除的加上了 对吗 老师

暖暖老师 解答

2020-05-11 16:26

是的，你说的非常对的

Annie Sang 追问

2020-05-11 16:27

好的 还有第2个问题 问题2: 职工薪酬支出及纳税调整表是否可以只填写第一行？

Annie Sang 追问

2020-05-11 16:35

老师还在吗 能否帮忙解答一下 感谢

暖暖老师 解答

2020-05-11 16:37

你截图过来看看这个

Annie Sang 追问

2020-05-11 16:43

暖暖老师 解答

2020-05-11 16:45

你没有福利费，教育经费那些就只填写第一行

Annie Sang 追问

2020-05-11 16:47

好的 老师 这个会产生税务风险吗

暖暖老师 解答

2020-05-11 16:49

没有的会提示，有风险的

Annie Sang 追问

2020-05-11 16:50

那比如我们有交社保 缴纳工会经费每月 这两个也要写吗

暖暖老师 解答

2020-05-11 16:51

是的，缴纳的都要填写的这里