老师 增值税用计提吗？如果不计提直接缴纳上月增值税分录怎么做？

素顏 追问

2020-05-11 15:41

计提时借方 应交税费-转出未交增值税 对吗

素顏 追问

2020-05-11 15:50

执行小企业会计制度的不是不用计提吗？

立红老师 解答

2020-05-11 16:06

你好，你是小规模纳税人么还是一般纳税人？

素顏 追问

2020-05-11 18:08

一般纳税人

立红老师 解答

2020-05-11 18:18

你好
一般纳税人增值税
购入
借，原材料等
借，应交税费——应增进
贷，银行存款等
销售
借，银行存款等
贷，主营业务收入
贷，应交税费——应增销
期末
借，应交税费——应增销
贷，应交税费——应增进
贷，应交税费——应增（转出未交增值税）

借，应交税费——应增（转出未交增值税）
贷，应交税费——未交增值税

上交
借，应交税费——未交增值税
贷，银行存款