老师：请问收到对方公司开的负数发票，之前的发票已经抵扣认证了，凭证是这样出的：借 开发成本 应交税费-进项税 贷 应收账款，收到负数发票，怎么出凭证？

老师：请问收到对方公司开的负数发票，之前的发票已经抵扣认证了，凭证是这样出的：借 开发成本 应交税费-进项税 贷 应收账款，收到负数发票，怎么出凭证？

答： 原来分录 不变 金额负数 填写附表二进项转出就可以了

收到红字发票怎么做会计分录？原来分录:借原材料 借 应交税费-增值税-进项税额，贷：应付账款。 以下冲红分录对吗？借 原材料（负数），借 应交税费-增值税-进项税额转出（负数），贷：应付账款（负数）

答： 不是进项税额转出是做贷方，这个是贷方科目

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

您好，老师，我想问一下，购商品时分录:借:库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额贷:应付账款发生退货时:是用借:库存商品 （负数） 应交税费—应交增值税—进项税额（负数）贷:应付账款（负数）还是用借:库存商品 （负数） 应交税费—应交增值税—转出进项税额（负数）贷:应付账款（负数）

答： 您好 借:库存商品 （负数） 贷:应付账款（负数） 应交税费—应交增值税—进项税额转出（正数）