请问老师，企业所得税汇算清缴的职工薪酬纳税调整表里，工资薪金一栏，如，本公司19年度计提了20万，19年发了已计提的15万，20年汇算清缴钱发了已计提的5万，另外还发了18年度计提了但是没有发放完的金额5万，请问现在做汇算清缴时，账载金额和实际发生额分别填哪个金额

笑点低的帽子 追问

2020-05-11 15:12

你好，麻烦看下我发的我公司情况，请问应该怎么填，还涉及到18年的

QQ老师 解答

2020-05-11 15:14

你好！18年的时候汇算清缴你怎么填的？如果18年已经做了汇算清缴的话这里是不影响的。只填写19年未发放的部分调整就可以。

笑点低的帽子 追问

2020-05-11 15:16

18年汇算清缴报税的时候做了调整的，只是账上的未发完的部分还没有冲回去，依然在应付职工薪酬贷方，2020年发掉了这部分

QQ老师 解答

2020-05-11 15:21

你好，18年你已经充了当期的费用，也就是说没有抵扣对吧？汇算清缴的时候就不用做账务处理了。只调减当年未实际发放的费用就可以。

笑点低的帽子 追问

2020-05-11 15:32

也就是说我现在做汇算清缴只用填19年的数据，跟18年没关系了是吧？

QQ老师 解答

2020-05-11 16:05

你好！是的，18年的你已经调整了。

笑点低的帽子 追问

2020-05-11 16:08

那我的19年实际发生额，需要减去19年发放的18年计提的年终奖那部分吗

QQ老师 解答

2020-05-11 16:10

你好！每年只可以计算一次年终奖