老师，增值税附加税可以不计提直接缴纳是做分录借:应交税费-应交城市维护建设税等明细科目 贷:银行存款 可以吗？

夢想家 追问

2020-05-11 14:11

计提的时候数据参考未交增值税科目的贷方余额吗

答疑苏老师 解答

2020-05-11 14:12

你好 附加税是以应交的增值税为基数来计提的，就是未交增值税的贷方余额。

夢想家 追问

2020-05-11 14:19

老师，如果之前的账都没有计提，现在应交税费科目借方有余额，怎么平账呢？

答疑苏老师 解答

2020-05-11 14:20

你好 需要补计提之前没有计提的附加税。

夢想家 追问

2020-05-11 14:23

借:应交税费-应交城市维护建设税等明细科目     贷:营业税金及附加吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-11 14:25

你好 是 借  税金及附加  贷 应交税费-应交城市维护建设税等明细科目

夢想家 追问

2020-05-11 14:37

老师，之前没有计提直接借:应交税费-应交城市维护建设税等明细科目    贷:银行存款  导致应交税费借方一直有余额，现在平账不是要做相反的分录吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-11 14:39

你好 就是做计提的分录就可以了。